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校内审计制度
威澳门尼斯人23856com修缮工程项目审计实施办法(鲁美院字〔2019〕211号)
2020-06-05 16:17   审核人:





鲁美院字〔2019〕211号

关于印发《威澳门尼斯人23856com修缮工程项目审计实施办法(试行)》的通知


大连校区管委会,各教学单位、各部门:

   现将《威澳门尼斯人23856com修缮工程项目审计实施办法(试行)》印发给你们,请遵照执行。



威澳门尼斯人23856com

2019年11月12日



威澳门尼斯人23856com修缮工程项目审计实施办法

(试行)

第一章  总则

第一条 为规范学院修缮工程项目审计工作,加强修缮工

程的管理与监督,提高资金使用效益,促进廉政建设,依据《教育系统内部审计工作规定》(教育部令第17号)、《省属高校内部审计工作规定》(辽教发[2011]39号)、《辽宁省省属高校基本建设管理办法》(辽教发[2015]3号)等文件,及国家和地方的相关法律法规,结合威澳门尼斯人23856com-【用户登陆】实际情况,制定本办法。

第二条 凡学院范围内原有建筑物、构筑物的改建、扩建、装修、拆除,公共设施改造如水电、网络、监控设施等以及其他修缮工程项目,均按本办法执行。

第三条 本办法所称项目管理部门,是指学院对工程项目建设实施管理的部门。

第四条 本办法所称修缮工程项目审计,是指审计处在对

学院修缮工程项目的真实性、合法性、效益性所进行的独立监督和评价活动。

第五条 预算造价万元以上的修缮工程项目必须审计。

第六条 修缮工程项目审计由学院审计处负责组织实施。审计处根据实际情况,采用内部审计与委托具有资质的工程造价咨询机构审计相结合,具体委托事宜由审计处负责办理。

第七条 工程造价咨询机构应通过公开招标的方式确定。审计处应对所聘用的工程造价咨询机构的服务质量加强监督。

第八条 学院审计处在学院领导下,依照国家有关法律、法规和学院规定,开展修缮工程项目审计,不受其他任何部门、单位和个人干涉。

第九条 审计人员应将风险管理、内部控制、效益评价贯穿于修缮工程项目始终,审计人员办理审计事项,要遵守职业道德,做到客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密,并遵守审计回避制度。

第二章  审计内容

修缮工程项目审计,是对工程项目全部成本的真实性、合法性进行的审查和评价,主要是检查工程结算价格与实际完成额的真实性、合法性,检查是否存在虚列工程、套取资金、弄虚作假、高估冒算的行为等主要包括:

(一)修缮工程项目招标前的工程量清单控制价进行预算审计;

(二)修缮工程项目管理部门的工程管理程序及规章制

度是否健全,是否按照规定执行

(三)学院大型修缮工程项目根据重要性和成本性原则实施全过程跟踪审计

(四)修缮工程项目竣工结算审计,主要内容包括:

1.被审计项目竣工验收手续是否齐全,项目竣工结算及相关送审资料是否真实、合法、完整,相关人员的签字手续

是否齐全。

2.被审计项目是否按照学院规定进行招标,实行公开招标的工程项目,中标价格与合同发包价格是否相符合。

3.被审计的招标工程项目是否按照合同约定履行,工程内容有无增减,检查合同内未做项目是否已做减项处理。

4.工程结算书中的设计变更和工程量签证单是否真实,手续是否齐全,资料是否符合要求。

5.被审计项目工程结算的方式是否符合合同的约定。

6.工程量是否准确,有无重计、漏计等计算错误。

7.综合单价结算方式与合同约定是否一致,人、材、机单价是否合理。

8.工程取费标准是否与工程类别或合同相符,取费基数计算是否正确,计算程序是否符合规定。

9.是否按照学院规定缴纳水电费。

10.拆除工程是否进行折价。

第三章 审计程序

第十一条 修缮工程项目管理部门要把学院批复的修缮工程计划审批表审批后5日内报送审计处:第        号

威澳门尼斯人23856com审计处

修缮工程项目结(预)算审计报审表

项目名称


项目管理

部门(盖章)


审计类别

预算  /  结算

送审金额


合同金额


采购方式


施工单位


结算编制人

及联系方式


送审资料

详见《修缮工程项目结(预)算审计资料清单表》

特殊事项说明


如结算审计项目未履行以下韧拿拍崴谷23856com怀绦颍朐诖俗鱿晗杆得鳎

1. 未履行采购申请;

2. 未按威澳门尼斯人23856com相关规定进行招标;

3. 未签订工程施工合同。


项目管理

部门负责人

(签字)


      年    月    日

主管领导批示

(签字)


     年    月    日

送审日期


结审日期



注:1.本报审表及资料清单表由学院项目管理部门填写送审,施工单位不得向审计处直接报送资料,本表一式份,项目管理部门审计处各执一份2.送审资料应是原件,复印件需项目管理部门重新核实、签字盖章确认。3.审计期间不再受理补交的签证。

附件2

修缮工程项目结算审计资料清单表

项目名称


项目管理

部门(盖章)


序号

送审资料名称

份数

页数

备注

1

工程计划审批表




2

招投标文件、评标报告、中标通知书等




3

施工合同及补充合同




4

工程结算书




5

图纸会审记录、设计变更、现场签证及工程联系单




6

甲供材料清单




7

工程竣工图纸




8

工程竣工验收报告




9

材料变更认质认价确认单




10

隐蔽工程资料




11

其他材料




项目管理部门声明:威澳门尼斯人23856com单位已对送审资料进行了审核,相关资料真实、完整。

项目管理

部门负责人

(签字)


                                      年      月      日

年     月     日

审计处接收人(签字):                    日期:

附件3

修缮工程项目预算审计资料清单表

项目名称


项目管理

部门(盖章)


序号

送审资料名称

份数

页数

备注

1

工程计划审批表




2

工程量清单




3

施工图纸




4

施工方案




5

维修改造说明




6

其他材料




项目管理部门声明:威澳门尼斯人23856com单位已对送审资料进行了审核,相关资料真实、完整。

项目管理

部门负责人

(签字)


                                       年      月      日

审计处接收人(签字):                    日期:



附件4

威澳门尼斯人23856com审计处

修缮工程结算审计定案单

工程类别:                                                       施工单位:                单位:元

工程名称

送审金额

审增金额

审减金额

审定金额
















合  计

--

--

--


项目管理单位:

负责人:

(公章)

年    月    日

施工单位:

负责人:    

(公章)

年    月    日

委托(建设)单位:

负责人:    

(公章)

  年    月     日

审核单位:

负责人:    

(公章)

        年    月     日

备注:1、送审金额+审增金额-审减金额=审定金额

     2、不含甲乙双方的索赔事项。

编制人


年    月     日

复核人


年    月     日

备注:最终付款金额应按合同约定扣除进度款、质保金、违约罚款等款项。


附件5

威澳门尼斯人23856com审计处

修缮工程预算审计定案单

工程类别:                                                        施工单位:                单位:元

工程名称

送审金额

审增金额

审减金额

审定金额
















合  计

--

--

--


项目管理单位:

负责人:    

 (公章)

年    月    日

委托(建设)单位:

负责人:    

(公章)

                    年    月     日  

审核单位:

负责人:    

(公章)

                   年    月     日  

备注:1、送审金额+审增金额-审减金额=审定金额

     2、不含甲乙双方的索赔事项。

编制人


年    月     日

复核人


年    月     日


附件6

威澳门尼斯人23856com审计处

修缮工程进度款支付情况表

  单位:元

项目名称


合同金额


资金来源


施工单位



序号


日期

进度款申请理由

按合同应

支付(金额)

本次支付

(金额)

累计已支付(金额)

累计已支付(比例)

项目管理部门负责人

(签字)

财务处

经手人

(签字)

1








2








 3








累计已支付合计:                 元

注:在工程竣工结算审计前,工程项目累计付款合计一般不超过合同金额的75%。



(此页无正文)




















        威澳门尼斯人23856com                        2019年11月12日印发


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